Mucha gente piensa que en RESICO "no importan los gastos". Para el ISR es cierto, pero para el IVA no.
La fórmula
IVA a pagar = IVA cobrado − IVA acreditable − IVA retenido
- IVA cobrado: el IVA de las facturas que te pagaron en el mes.
- IVA acreditable: el IVA de tus gastos relacionados con tu actividad, pagados en el mes y con factura a tu nombre.
- IVA retenido: el que te retuvieron personas morales.
Ejemplo
- Cobraste $50,000 + IVA → IVA cobrado: $8,000
- Gastaste $10,000 + IVA en tu actividad → IVA acreditable: $1,600
- Sin retenciones
IVA a pagar: $6,400.
Por qué sí debes pedir factura de tus gastos
Cada gasto con factura que se relaciona con tu actividad baja tu IVA a pagar. Sin factura, ese IVA lo pierdes.
¿Y si sale negativo?
Tienes saldo a favor, que puedes acreditar en meses siguientes o, en ciertos casos, solicitar en devolución.
Cómo te ayuda Yo Te Lo Facturo
Descargamos del SAT las facturas que recibes, así tu IVA acreditable se arma solo. Combinado con tus facturas cobradas, ves tu IVA del mes en todo momento. Pruébalo con la calculadora de IVA.