Si estás en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), tus facturas son CFDI 4.0 como cualquier otro, pero hay dos detalles que cambian: el régimen fiscal y las retenciones.
1. Datos del emisor
- Régimen fiscal: 626 (Régimen Simplificado de Confianza).
- Código postal de tu domicilio fiscal como lugar de expedición.
- Tu Certificado de Sello Digital (CSD) vigente.
2. Datos del receptor
En CFDI 4.0 necesitas RFC, nombre o razón social exactamente como en su constancia de situación fiscal, régimen fiscal, código postal y uso de CFDI.
3. Retenciones cuando facturas a una persona moral
- ISR: la persona moral te retiene 1.25% del subtotal (sin IVA).
- IVA: en servicios profesionales, arrendamiento y otros casos se retienen dos terceras partes del IVA (10.6667% del subtotal).
Si le facturas a una persona física o al público en general, no hay retención de ISR RESICO.
4. PUE o PPD
Usa PUE si te pagan en el mismo mes de la factura. Si te pagan después o en parcialidades, usa PPD con forma de pago 99 y emite un complemento de pago al cobrar.
5. Calcula tu ISR
Con lo cobrado en el mes calcula tu ISR en la calculadora ISR RESICO.